導(dǎo)讀：封關(guān)帶火跨境電商！海南老板必藏：稅收紅利 + 注冊(cè)全攻略。

海南封關(guān)的腳步越來越近，跨境電商這塊兒徹底火了！最近不少企業(yè)老板找小博咨詢，問題都特別實(shí)在：海南跨境電商是什么，怎么做？2025海南跨境電商稅收政策有哪些？海南跨境電商進(jìn)出口貿(mào)易公司怎么注冊(cè)？

針對(duì)老板們最關(guān)心的這 3 個(gè)核心問題，博宇會(huì)計(jì)的小博今天就用最接地氣的大白話，給大家掰開揉碎了講清楚～

圖源：pexels，侵刪

一、海南跨境電商是什么，怎么做？

海南跨境電商，簡(jiǎn)單說，就是在海南自由貿(mào)易港這個(gè)“特區(qū)中的特區(qū)”，利用政策便利，做“買全球、賣全球”的網(wǎng)上生意。就是把國(guó)外的好東西賣到國(guó)內(nèi)，或者把國(guó)內(nèi)、海南的好東西賣到國(guó)外。

怎么做？一步一步來：

1. 注冊(cè)公司，辦手續(xù)

先在海南注冊(cè)一家公司，經(jīng)營(yíng)范圍一定要包含“貨物進(jìn)出口”“技術(shù)進(jìn)出口”“貿(mào)易代理”這些關(guān)鍵詞。注冊(cè)后，要去海關(guān)備案、辦理進(jìn)出口權(quán)，還要接入海南統(tǒng)一的跨境電子商務(wù)公共服務(wù)平臺(tái)，這個(gè)平臺(tái)是官方的“一站式服務(wù)”入口，能幫你解決備案、通關(guān)、數(shù)據(jù)申報(bào)等大部分問題。

2. 選品要結(jié)合海南特色

政策鼓勵(lì)“特色農(nóng)產(chǎn)品+跨境電商”。比如，海南的熱帶水果(芒果、荔枝、椰子)、深加工食品(椰子制品、凍干水果)、非遺產(chǎn)品(黎錦、椰雕)都很有優(yōu)勢(shì)。官方方案里明確提到要推動(dòng)這些產(chǎn)品出海。

3. 物流和通關(guān)很方便

海南有保稅倉，可以把貨先存到那里，網(wǎng)上下單后直接發(fā)貨，效率高、成本低。物流上，海南有“空海聯(lián)動(dòng)”網(wǎng)絡(luò)，尤其是到東南亞，有專門的全貨機(jī)航線和集貨倉，支持快速轉(zhuǎn)運(yùn)。

4. 經(jīng)營(yíng)模式靈活

你可以開一個(gè)O2O體驗(yàn)店，線下展示、線上快速配送;也可以在天貓國(guó)際、京東全球購等大平臺(tái)開店，甚至自建平臺(tái)。官方方案支持“線上線下融合”，鼓勵(lì)創(chuàng)新模式。

5. 政策支持，省心省力

海南對(duì)跨境電商有不少便利政策，比如出口貨物符合條件可享受免稅政策，企業(yè)還能獲得通關(guān)、金融、人才等多方面支持。所有這些都在《中國(guó)(海南)跨境電子商務(wù)綜合試驗(yàn)區(qū)實(shí)施方案》里寫得很清楚。

官方依據(jù)

以上內(nèi)容全部來自海南省人民政府印發(fā)的《中國(guó)(海南)跨境電子商務(wù)綜合試驗(yàn)區(qū)實(shí)施方案》，以及海關(guān)總署、海南省稅務(wù)局等權(quán)威文件，保證靠譜。

總之，海南跨境電商就是利用自貿(mào)港政策，把生意做到全球去。流程上，先注冊(cè)公司、選好產(chǎn)品、用好物流和平臺(tái)，再享受政策紅利，一步步就能做起來。如果你有具體產(chǎn)品或者目標(biāo)市場(chǎng)，可以更細(xì)致地規(guī)劃，這樣更容易成功！

二、2025海南跨境電商稅收政策有哪些？

2025年海南跨境電商的稅收政策，簡(jiǎn)單說就是“零關(guān)稅、低稅率、簡(jiǎn)稅制”，整體稅負(fù)比內(nèi)地低很多，但也要符合一定條件。

1. 進(jìn)口環(huán)節(jié)：大部分商品“零關(guān)稅”

封關(guān)后(2025年12月18日起)，從國(guó)外進(jìn)口商品，只要不在《進(jìn)口征稅商品目錄》里(約占全部商品的74%)，進(jìn)口關(guān)稅、進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅和消費(fèi)稅全免。

但像奢侈品、煙酒等目錄里的商品，還是要正常交稅。

舉例：如果你進(jìn)口的化妝品、電子產(chǎn)品不在目錄里，就等于“免稅”進(jìn)海南，成本大大降低。

2. 企業(yè)所得稅：只要15%

在海南注冊(cè)并實(shí)質(zhì)性運(yùn)營(yíng)的跨境電商企業(yè)，如果屬于鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)，企業(yè)所得稅只有15%，內(nèi)地一般是25%。

要滿足“實(shí)質(zhì)性運(yùn)營(yíng)”，比如公司主要業(yè)務(wù)在海南、員工在海南工作、賬戶在海南等，不能是空殼公司。

3. 個(gè)人所得稅：最高15%

如果公司有高端或緊缺人才，個(gè)人所得稅實(shí)際稅負(fù)超過15%的部分，國(guó)家不收。

人才需要被認(rèn)定，還要在海南工作、簽勞動(dòng)合同、交社保等。

4. 加工增值超過30%，銷往內(nèi)地免關(guān)稅

商品在海南加工增值達(dá)到30%及以上，再賣到內(nèi)地，免征進(jìn)口關(guān)稅，但增值稅和消費(fèi)稅還是要交。

如果沒達(dá)到30%或者直接賣到內(nèi)地，就得補(bǔ)繳進(jìn)口稅款。

5. 島內(nèi)流通很靈活

“零關(guān)稅”貨物在海南企業(yè)之間流轉(zhuǎn)，不用補(bǔ)稅，但要按國(guó)內(nèi)規(guī)定交增值稅和消費(fèi)稅。

如果賣給個(gè)人或者非享惠主體，就要補(bǔ)繳進(jìn)口稅。

6. 小規(guī)模和個(gè)體戶也有優(yōu)惠

小規(guī)模納稅人，增值稅可以按3%征收率(2025年延續(xù))。

個(gè)體戶還能核定征收，個(gè)稅最高15%，實(shí)際稅負(fù)比內(nèi)地低很多。

7. 注意風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)

不能是空殼公司，必須“實(shí)質(zhì)性運(yùn)營(yíng)”，否則會(huì)被追稅，甚至取消優(yōu)惠資格。

負(fù)面清單行業(yè)(比如虛擬貨幣交易)不能享受優(yōu)惠。

政策會(huì)動(dòng)態(tài)調(diào)整，要隨時(shí)關(guān)注官方最新文件。

官方依據(jù)：

以上內(nèi)容全部來自《財(cái)政部 海關(guān)總署 稅務(wù)總局關(guān)于海南自由貿(mào)易港貨物進(jìn)出“一線”、“二線”及在島內(nèi)流通稅收政策的通知》(財(cái)關(guān)稅〔2025〕12號(hào))、《?？诤ｊP(guān)對(duì)海南自由貿(mào)易港進(jìn)出“一線”、“二線”及在島內(nèi)流通貨物稅收征管辦法》、海南省稅務(wù)局官網(wǎng)政策匯編等權(quán)威渠道。

總之，2025年海南做跨境電商，進(jìn)口基本零關(guān)稅，企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅都低，還有各種補(bǔ)貼，但必須合規(guī)經(jīng)營(yíng)，真正在海南落地，才能享受這些紅利！

三、海南跨境電商進(jìn)出口貿(mào)易公司怎么注冊(cè)？

在海南注冊(cè)一家跨境電商進(jìn)出口貿(mào)易公司，流程其實(shí)挺清晰的，主要分為“公司主體注冊(cè)”和“跨境電商專項(xiàng)資質(zhì)辦理”兩大部分。

(一)公司主體注冊(cè)流程

1. 公司名稱核名

準(zhǔn)備3-5個(gè)備選名稱，格式為“?？谑?/span>+字號(hào)+行業(yè)+有限公司”。

登錄“海南e登記”平臺(tái)提交核名，一般1-3個(gè)工作日可出結(jié)果。

2. 確定注冊(cè)地址

可以用住宅地址，也可以租用辦公室，或者在?？诰C合保稅區(qū)等園區(qū)申請(qǐng)“注冊(cè)地址托管”，成本更低、手續(xù)更便捷。

3. 提交注冊(cè)資料

在“海南e登記”填寫并提交公司信息，包括：

股東及出資比例(注冊(cè)資本3-50萬即可，認(rèn)繳制，5年內(nèi)實(shí)繳到位);

經(jīng)營(yíng)范圍(建議包含“貨物進(jìn)出口”“跨境電商”等);

注冊(cè)地址證明、法人/股東身份證明等。

4. 領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照

審核通過后，可自行到工商局領(lǐng)取或郵寄獲取營(yíng)業(yè)執(zhí)照正副本，通常5-7個(gè)工作日。

5. 刻章、銀行開戶

到公安備案的刻章點(diǎn)刻制公章、財(cái)務(wù)章、法人章等;

去銀行開立公司基本戶，建議一并開立外匯賬戶，方便跨境收款。

6. 稅務(wù)登記

拿到執(zhí)照30天內(nèi)，到稅務(wù)局辦理稅務(wù)登記，核定稅種，申領(lǐng)稅控設(shè)備及發(fā)票。

(二)跨境電商專項(xiàng)資質(zhì)辦理

公司注冊(cè)完成后，跨境電商業(yè)務(wù)還要辦理以下資質(zhì)：

1. 進(jìn)出口權(quán)備案

到商務(wù)局辦理《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表》;

海關(guān)注冊(cè)，獲取十位海關(guān)編碼;

辦理出入境檢驗(yàn)檢疫備案;

申請(qǐng)中國(guó)電子口岸IC卡，完成海關(guān)、外匯、稅務(wù)等部門備案。

2. 跨境電商企業(yè)備案

登錄“中國(guó)國(guó)際貿(mào)易單一窗口”或“互聯(lián)網(wǎng)+海關(guān)”平臺(tái)，提交企業(yè)信息，完成跨境電商企業(yè)類型備案(如B2B、B2C等)。

3. 電子口岸IC卡及系統(tǒng)對(duì)接

向海關(guān)申請(qǐng)開通電子口岸IC卡，對(duì)接跨境電商公共服務(wù)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)報(bào)關(guān)、支付、物流數(shù)據(jù)傳輸。

(三)常見注意事項(xiàng)

注冊(cè)資金：無強(qiáng)制最低要求，但建議根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模設(shè)定，并確保5年內(nèi)實(shí)繳到位;

經(jīng)營(yíng)范圍：一定要包含“貨物進(jìn)出口”“跨境電商”等，方便后續(xù)備案;

保稅倉儲(chǔ)：如需保稅備貨，可在?？诰C合保稅區(qū)、洋浦保稅港區(qū)等地租賃倉庫，享受“保稅備貨”政策;

政策支持：海南自貿(mào)港有“零關(guān)稅”“低稅率”“簡(jiǎn)稅制”等政策紅利，比如企業(yè)所得稅按15%征收，部分商品免征關(guān)稅。

(四)官方渠道和材料準(zhǔn)備

主要辦理平臺(tái)：

公司注冊(cè)：海南e登記(海南省市場(chǎng)監(jiān)督管理局主辦)

跨境電商備案：中國(guó)國(guó)際貿(mào)易單一窗口、互聯(lián)網(wǎng)+海關(guān)

材料清單：

營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程、法人及股東身份證;

注冊(cè)地址證明、經(jīng)營(yíng)范圍說明;

跨境電商業(yè)務(wù)計(jì)劃(部分園區(qū)需要)。

(五)總結(jié)

簡(jiǎn)單說，注冊(cè)海南跨境電商公司，就是“先辦公司，再辦資質(zhì)”。公司注冊(cè)走海南e登記，跨境電商備案走海關(guān)和商務(wù)部門。只要材料齊全，一步一步按官方流程走，就能順利辦好。而且，海南自貿(mào)港的政策紅利多，比如免稅、低稅、保稅倉等，對(duì)做跨境電商非常友好！

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溫馨提示：大家如果想在海南注冊(cè)公司、各類資質(zhì)辦理，或需要公司財(cái)務(wù)代理，或是有關(guān)于海南落戶的問題，歡迎咨詢我們海南博宇會(huì)計(jì)。