想在?？陂_(kāi)個(gè)小店鋪當(dāng)老板，不只是開(kāi)個(gè)店那么簡(jiǎn)單，得了解：2025年?？趥€(gè)體戶辦營(yíng)業(yè)執(zhí)照需要什么？2025年?？趥€(gè)體戶稅收有什么優(yōu)惠？2025年?？趥€(gè)體戶申報(bào)稅務(wù)怎么申報(bào)？那么，博宇會(huì)計(jì)的小博把三個(gè)問(wèn)題跟你說(shuō)的清清楚楚。

 圖源： pexels

一、2025年?？趥€(gè)體戶辦營(yíng)業(yè)執(zhí)照需要什么？

（一）所需材料

辦個(gè)體戶營(yíng)業(yè)執(zhí)照，這幾樣材料基本上是必需的：

1.身份證明材料：申請(qǐng)人得年滿18周歲，準(zhǔn)備本人身份證的原件和正反面復(fù)印件。

2.經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所證明：這是用來(lái)證明你有個(gè)合法合規(guī)的地方用來(lái)經(jīng)營(yíng)的。

3.如果是租的房子，需要提供租賃合同原件及復(fù)印件，以及出租方的房產(chǎn)證復(fù)印件。

4.如果是自己的房子，提供房產(chǎn)證復(fù)印件就行。

5.如果暫時(shí)沒(méi)有實(shí)體經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，根據(jù)?？邶埲A區(qū)的政策，可以選擇政府備案的地址掛靠。

6.對(duì)于一些特定情況，比如在某些市場(chǎng)里，也可以提供由市場(chǎng)主辦方、開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)、村（居）委會(huì)出具的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所使用證明。

7.《個(gè)體工商戶開(kāi)業(yè)登記申請(qǐng)書》：這個(gè)表需要你填寫并簽署，里面包括個(gè)體工商戶的基本信息，比如名稱（如果你想起的話）、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)者信息等。

8.一寸照片：準(zhǔn)備一張經(jīng)營(yíng)者本人的近期一寸免冠彩色照片。

（二）其他可能需要的材料：

如果你想給你的店起個(gè)特定的名字（字號(hào)），并且通過(guò)了名稱預(yù)先核準(zhǔn)，那就需要提供《個(gè)體工商戶名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書》。

如果你經(jīng)營(yíng)的行業(yè)比較特殊，比如餐飲、食品銷售（需要《食品經(jīng)營(yíng)許可證》）、醫(yī)療等，可能需要提供相關(guān)的許可證或資質(zhì)證明才能辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

（三）辦理流程

現(xiàn)在辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照，線上線下都可以，方便多了：

名稱核準(zhǔn)（如果你想起字號(hào)的話）：如果你不想用“個(gè)人姓名+經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目”（比如“張三小吃店”）這種形式，想給自己的店起個(gè)特定的名字，就需要先進(jìn)行名稱核準(zhǔn)。你可以通過(guò)“海南e登記平臺(tái)”或當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)監(jiān)督管理局官網(wǎng)進(jìn)行線上申報(bào)，或者去線下窗口辦理。核準(zhǔn)通過(guò)后會(huì)拿到《名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書》。

（四）提交申請(qǐng)：

線上辦理：登錄“海南政務(wù)服務(wù)網(wǎng)”或相關(guān)官方平臺(tái)，按要求填寫信息，上傳準(zhǔn)備好的材料掃描件。?？邶埲A區(qū)政策顯示，線上辦理可能更快，甚至當(dāng)天就能出證。

線下辦理：帶著準(zhǔn)備好的所有紙質(zhì)材料，到你經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所所在地的?？谑惺袌?chǎng)監(jiān)督管理局的辦事大廳窗口提交申請(qǐng)。

審核與領(lǐng)證：市場(chǎng)監(jiān)督管理部門會(huì)對(duì)你的材料進(jìn)行審核。如果一切順利，材料齊全合規(guī)，審核時(shí)間一般在1-7個(gè)工作日左右（有的地方可能更快，比如線上辦理）。審核通過(guò)后，你就會(huì)收到通知，可以選擇現(xiàn)場(chǎng)領(lǐng)取或者郵寄送達(dá)你的營(yíng)業(yè)執(zhí)照正副本。

（五）注意事項(xiàng)與后續(xù)事項(xiàng)

1.辦下?tīng)I(yíng)業(yè)執(zhí)照可不是就萬(wàn)事大吉了，還有一些事情需要注意和辦理：

（1）稅務(wù)登記：這是非常重要的一步！領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照后，必須在30日內(nèi)到稅務(wù)部門辦理稅務(wù)登記。否則，可能會(huì)被列入“異常經(jīng)營(yíng)名單”。

（2）海南自貿(mào)港稅收優(yōu)惠：個(gè)體戶可以關(guān)注一下海南自貿(mào)港的優(yōu)惠政策，比如：

（3）增值稅：月銷售額不超過(guò)10萬(wàn)元的，免征增值稅。

（4）個(gè)人所得稅：年利潤(rùn)不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，可享受較低的稅率（如?？邶埲A區(qū)提到的2.5%）。

2.這些政策能切實(shí)減輕你的稅負(fù)。

年度報(bào)告：個(gè)體戶需要每年按時(shí)（通常是1月1日至6月30日） 通過(guò)“國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”報(bào)送年度報(bào)告。千萬(wàn)別逾期，不然也可能被列入經(jīng)營(yíng)異常名錄。

變更要及時(shí)：如果你的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、經(jīng)營(yíng)范圍等登記信息發(fā)生了變更，一定要及時(shí)去市場(chǎng)監(jiān)管部門辦理變更手續(xù)。

誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，材料真實(shí)：確保你提交的所有材料都是真實(shí)、有效的。使用虛假地址或者提交虛假材料，不僅申請(qǐng)會(huì)被拒絕，還可能面臨處罰。

（七）總結(jié)一下

在?？谵k個(gè)體戶營(yíng)業(yè)執(zhí)照，核心就是備好身份證明、地址證明、申請(qǐng)表和照片這幾樣材料。如果行業(yè)特殊，記得提前咨詢是否需要額外的許可證。流程上優(yōu)先考慮線上辦理，可能更快捷。辦下證后，30天內(nèi)務(wù)必去辦稅務(wù)登記，并且每年記得按時(shí)年報(bào)。別忘了了解和利用好海南自貿(mào)港的優(yōu)惠政策。

二、2025年?？趥€(gè)體戶稅收有什么優(yōu)惠？

（一）增值稅方面

如果你是小規(guī)模納稅人，那么下面這項(xiàng)政策可能會(huì)幫到你：

1.月銷售額不超過(guò)10萬(wàn)元（季度不超過(guò)30萬(wàn)元），可以免征增值稅。這個(gè)政策依據(jù)的是《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅政策的公告》（財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2023年第19號(hào)），并且會(huì)持續(xù)到2027年底。

2.如果你的銷售額超過(guò)了上述標(biāo)準(zhǔn)，那么適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，可以減按1%的征收率來(lái)繳納增值稅。

（二）個(gè)人所得稅方面

個(gè)體戶不需要繳納企業(yè)所得稅，但需要繳納個(gè)人所得稅。在個(gè)稅方面，也有優(yōu)惠：

1.年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)200萬(wàn)元的部分，可以減半征收個(gè)人所得稅。這個(gè)政策依據(jù)的是《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步支持小微企業(yè)和個(gè)體工商戶發(fā)展有關(guān)稅費(fèi)政策的公告》（財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2023年第12號(hào)），執(zhí)行期限到2027年12月31日。

2.海南自貿(mào)港對(duì)符合條件的個(gè)體戶，其經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅稅率最高不超過(guò)15%（內(nèi)地普遍采用5%-35%的超額累進(jìn)稅率）。

（三）其他稅費(fèi)優(yōu)惠

除了增值稅和個(gè)稅，還有一些其他的稅費(fèi)減免：

減半征收“六稅兩費(fèi)”：具體包括資源稅（不含水資源稅）、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅（不含證券交易印花稅）、耕地占用稅和教育費(fèi)附加、地方教育附加。

（四）海南自由貿(mào)易港的特殊政策

海南自貿(mào)港有一些獨(dú)特的稅收政策，不過(guò)這些政策通常有一些適用條件：

1.個(gè)人所得稅優(yōu)惠：從2025年開(kāi)始，對(duì)于在海南自由貿(mào)易港累計(jì)居住滿183天的個(gè)人（包括個(gè)體戶），其來(lái)源于海南自貿(mào)港范圍內(nèi)的綜合所得和經(jīng)營(yíng)所得，按照3%、10%、15%三檔超額累進(jìn)稅率征收個(gè)人所得稅。這意味著，符合條件的個(gè)體戶經(jīng)營(yíng)者，其個(gè)人所得稅實(shí)際稅負(fù)可能不會(huì)超過(guò)15%。

2.“零關(guān)稅”政策：如果你經(jīng)營(yíng)的個(gè)體戶涉及到進(jìn)口，比如進(jìn)口生產(chǎn)用的原輔料、特定的交通工具或設(shè)備，并且符合“鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)目錄”及海關(guān)監(jiān)管條件，可能可以享受進(jìn)口關(guān)稅、增值稅和消費(fèi)稅免征的優(yōu)惠。但要注意，這些零關(guān)稅商品需要自用，并且符合海關(guān)的監(jiān)管要求，比如不得隨意轉(zhuǎn)讓或出島。

（五）一些提醒和建議

務(wù)必按時(shí)申報(bào)：無(wú)論當(dāng)期是否有收入，個(gè)體戶都需要按期進(jìn)行納稅申報(bào)（包括零申報(bào)）。這是《海南省稅收管理規(guī)范》明確要求的。如果長(zhǎng)期零申報(bào)（比如連續(xù)6個(gè)月），可能會(huì)觸發(fā)稅務(wù)預(yù)警，帶來(lái)不必要的麻煩。

關(guān)注政策適用條件：大部分的稅收優(yōu)惠政策都有明確的執(zhí)行期限（很多到2027年底）和適用條件。建議你密切關(guān)注官方發(fā)布的最新政策動(dòng)態(tài)，或者在實(shí)際操作前向?？诋?dāng)?shù)氐亩悇?wù)部門進(jìn)行咨詢確認(rèn)，確保自己能符合條件。

考慮尋求專業(yè)幫助：如果稅務(wù)問(wèn)題對(duì)你來(lái)說(shuō)比較復(fù)雜，或者你想更好地規(guī)劃以享受這些優(yōu)惠，可以考慮咨詢專業(yè)的財(cái)稅公司（如海南博宇會(huì)計(jì)）。

三、2025年?？趥€(gè)體戶申報(bào)稅務(wù)怎么申報(bào)？

2025年在?？?，個(gè)體戶報(bào)稅已經(jīng)“全程網(wǎng)辦”，手機(jī)、電腦都能搞定，步驟就下面四步，照著點(diǎn)就行：

（一）先確認(rèn)自己是誰(shuí)

辦完?duì)I業(yè)執(zhí)照30天內(nèi)，登錄“海南省電子稅務(wù)局”→選“自然人登錄”→點(diǎn)“新辦個(gè)體戶套餐”。系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)給你做“稅費(fèi)種認(rèn)定”：

1.增值稅默認(rèn)“小規(guī)模納稅人”

2.個(gè)稅默認(rèn)“經(jīng)營(yíng)所得-核定征收”（應(yīng)稅所得率一般10%）

3.認(rèn)定成功后手機(jī)會(huì)收到短信，就可以正式申報(bào)了。

（二）平時(shí)報(bào)什么、多久報(bào)一次

增值稅：季度報(bào)，1/4/7/10月前15日完成。月銷售額≤10萬(wàn)直接零申報(bào)；超過(guò)按1%交稅。

個(gè)人所得稅：核定征收的，系統(tǒng)每月（或季度）自動(dòng)生成A表，點(diǎn)“確認(rèn)”即可；查賬征收的自己按季填A(yù)表。次年3月31日前再做年度B表匯算。

附加稅費(fèi)（城建、教育附加）：跟著增值稅走，報(bào)表自動(dòng)帶出，同樣享受“六稅兩費(fèi)”減半。

（三）零收入也要點(diǎn)“零申報(bào)”

沒(méi)開(kāi)票、沒(méi)收款，同樣要登錄系統(tǒng)：

增值稅模塊→銷售額填0→保存提交；

個(gè)稅A表→收入、成本填0→保存提交。

連續(xù)6個(gè)月不申報(bào)會(huì)被列入“非正常戶”，發(fā)票、網(wǎng)銀都停，切記別偷懶。

（四）逾期了怎么辦

如果已經(jīng)超期，先別慌：

登錄電子稅務(wù)局→“我要辦稅→逾期申報(bào)”，系統(tǒng)會(huì)列出漏報(bào)的稅種；

按提示補(bǔ)填數(shù)據(jù)（無(wú)收入就填0），提交后自動(dòng)算滯納金（每日0.05%）；

把稅款+滯納金一并繳清，再點(diǎn)“恢復(fù)正常戶申請(qǐng)”，一般5個(gè)工作日稅務(wù)狀態(tài)就能轉(zhuǎn)回“正?！薄?/span>

一句話總結(jié)：?？趥€(gè)體戶報(bào)稅就是“季度點(diǎn)幾下，零收入也要點(diǎn)；逾期先補(bǔ)報(bào)，滯納金跑不了”。全程電子稅務(wù)局搞定，不用跑大廳，記得把申報(bào)回執(zhí)下載保存，以備稅務(wù)抽查。

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