2025年國(guó)家稅務(wù)總局推出的 “離境即退稅” 政策（國(guó)家稅務(wù)總局公告 2025 年第 3 號(hào)），對(duì)海南跨境電商尤其是采用海外倉(cāng)模式的企業(yè)來(lái)說(shuō)，是一場(chǎng)實(shí)實(shí)在在的 “及時(shí)雨”。那么，什么是跨境電商？在海南做跨境電商有優(yōu)勢(shì)嗎？2025年海南跨境電商怎么賺錢(qián)？今天博宇會(huì)計(jì)的小博，就圍繞這3個(gè)問(wèn)題給大家詳細(xì)說(shuō)說(shuō)。

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一、什么是跨境電商？

跨境電商是指分屬不同國(guó)家或地區(qū)的交易主體，通過(guò)電商平臺(tái)達(dá)成交易、完成支付結(jié)算，并通過(guò)跨境物流將商品送達(dá)消費(fèi)者手中的一種國(guó)際商業(yè)活動(dòng)。

簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，就是“全球買(mǎi)、全球賣(mài)”，比如中國(guó)賣(mài)家通過(guò)亞馬遜把充電寶賣(mài)給美國(guó)消費(fèi)者，或者海外買(mǎi)家在淘寶國(guó)際版購(gòu)買(mǎi)義烏小商品，都屬于跨境電商的范疇。

核心特點(diǎn)：

1. 打破地域限制

以前國(guó)際貿(mào)易需要線下展會(huì)、代理商層層對(duì)接，現(xiàn)在通過(guò)電商平臺(tái)直接觸達(dá)全球消費(fèi)者。例如，深圳的藍(lán)牙耳機(jī)廠商可以通過(guò)TikTok直播，讓中東用戶直接下單。

2. 模式多樣靈活

B2B（企業(yè)對(duì)企業(yè)）：比如阿里巴巴國(guó)際站，中國(guó)工廠直接對(duì)接海外批發(fā)商，批量出口電子產(chǎn)品。

B2C（企業(yè)對(duì)個(gè)人）：比如SHEIN獨(dú)立站，歐美用戶直接網(wǎng)購(gòu)中國(guó)設(shè)計(jì)的快時(shí)尚服裝。

社交電商：通過(guò)Instagram、YouTube網(wǎng)紅帶貨，把國(guó)產(chǎn)美妝賣(mài)到東南亞。

3. 政策支持便利化

中國(guó)設(shè)立了105個(gè)跨境電商綜試區(qū)，簡(jiǎn)化通關(guān)流程。例如，杭州綜試區(qū)推出“清單核放、匯總申報(bào)”，企業(yè)無(wú)需逐單報(bào)關(guān)，效率提升50%以上。

為什么重要？

對(duì)消費(fèi)者：能買(mǎi)到更便宜、更豐富的商品。比如國(guó)產(chǎn)鋰電池山地車(chē)通過(guò)跨境物流，歐洲用戶3天就能收到，價(jià)格比本地品牌低30%。

對(duì)企業(yè)：降低外貿(mào)門(mén)檻。浙江一家小家電廠通過(guò)亞馬遜B2B模式，直接把電飯煲賣(mài)給日本便利店，省去中間商差價(jià)。

對(duì)國(guó)家：2024年上半年中國(guó)跨境電商進(jìn)出口1.22萬(wàn)億元，占外貿(mào)比重超5%，成為穩(wěn)外貿(mào)的重要力量。

舉個(gè)接地氣的例子：

江蘇丹陽(yáng)的某眼鏡廠商，過(guò)去靠外貿(mào)公司接單，利潤(rùn)微薄。現(xiàn)在通過(guò)TikTok直播展示防藍(lán)光鏡片測(cè)試，海外消費(fèi)者直接下單，工廠利潤(rùn)翻倍，還注冊(cè)了自己的品牌。

二、在海南做跨境電商有優(yōu)勢(shì)嗎？

在海南做跨境電商，優(yōu)勢(shì)確實(shí)比較明顯。它憑借“政策紅利”、“地理位置”和“市場(chǎng)潛力”，成為了不少跨境電商玩家關(guān)注的地方。

（一）稅收優(yōu)惠力度大

這是海南最核心的優(yōu)勢(shì)之一，能幫你減輕稅負(fù)。

1、企業(yè)所得稅優(yōu)惠：

政策：在海南注冊(cè)并實(shí)質(zhì)性運(yùn)營(yíng)的鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)企業(yè)，減按15% 的稅率征收企業(yè)所得稅。國(guó)內(nèi)大部分地區(qū)是25%。

例子：比如你的電商公司一年利潤(rùn)是100萬(wàn)，在內(nèi)地大概要交25萬(wàn)的企業(yè)所得稅，在海南則只需交15萬(wàn)，少交10萬(wàn)。這筆錢(qián)可以用來(lái)擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)或投入研發(fā)。

依據(jù)：《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于延續(xù)實(shí)施海南自由貿(mào)易港企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的通知》（財(cái)稅〔2025〕3號(hào)）。

2、個(gè)人所得稅優(yōu)惠：

政策：對(duì)在海南自貿(mào)港工作的高端人才和緊缺人才，其個(gè)人所得稅實(shí)際稅負(fù)超過(guò)15%的部分予以免征。

例子：假設(shè)一位年薪百萬(wàn)的高管，在內(nèi)地適用最高45%的稅率，而在海南，他超過(guò)15%稅負(fù)的部分可能獲得免征，這有助于你吸引和留住核心人才。

依據(jù)：《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于延續(xù)實(shí)施海南自由貿(mào)易港高端緊缺人才個(gè)人所得稅政策的通知》財(cái)稅〔2025〕4號(hào)

3、“零關(guān)稅”利好：

政策：海南自貿(mào)港實(shí)行“零關(guān)稅”政策，很多進(jìn)口商品免關(guān)稅。目前“零關(guān)稅”商品清單涵蓋的商品稅目非常多。

例子：你從日本進(jìn)口美妝產(chǎn)品，或者在海南加工增值超過(guò)30%的商品（比如進(jìn)口咖啡豆在海南烘焙成咖啡粉），再銷(xiāo)往內(nèi)地，可以有效降低成本。

依據(jù)：《海南自由貿(mào)易港建設(shè)總體方案》、《關(guān)于調(diào)整海南自由貿(mào)易港原輔料“零關(guān)稅”政策的通知》財(cái)關(guān)稅〔2025〕1號(hào)。

（二）物流和運(yùn)營(yíng)成本有優(yōu)勢(shì)

做生意，降低成本就是增加利潤(rùn)。

1、物流補(bǔ)貼實(shí)在：

政策：海南對(duì)跨境電商有物流補(bǔ)貼，例如國(guó)際快遞每單補(bǔ)貼3元，航空貨運(yùn)每公斤補(bǔ)貼5元。

例子：如果你的店每月有1萬(wàn)單國(guó)際快遞，光這一項(xiàng)每月就能獲得3萬(wàn)元的補(bǔ)貼，直接降低了物流成本。

依據(jù)：可以參考《三亞市跨境電子商務(wù)專項(xiàng)資金暫行管理辦法》。

2、海外倉(cāng)建設(shè)有支持：

政策：政府對(duì)于建設(shè)海外倉(cāng)的費(fèi)用，可以提供一定比例的補(bǔ)貼。

例子：你在東南亞建海外倉(cāng)投入了500萬(wàn)，最高可能申請(qǐng)到150萬(wàn)的補(bǔ)貼。

依據(jù)：同樣出自《三亞市跨境電子商務(wù)專項(xiàng)資金暫行管理辦法》這類地方性扶持政策。

3、地理位置面向東南亞：

海南靠近東南亞市場(chǎng)，從海南發(fā)貨到RCEP成員國(guó)（比如泰國(guó)、越南），物流時(shí)間更短，成本也可能更低。這非常適合拓展東南亞市場(chǎng)。

（三）經(jīng)營(yíng)環(huán)境更便利開(kāi)放

海南在努力打造一個(gè)“容易做生意”的地方。

1、結(jié)算更自由：

海南有FT賬戶（自由貿(mào)易賬戶），方便進(jìn)行跨境資金結(jié)算，支持多幣種兌換，資金進(jìn)出更靈活，到賬效率也可能更高。

依據(jù)：源自《海南自貿(mào)港跨境資金流動(dòng)試點(diǎn)》等相關(guān)金融試點(diǎn)政策。

2、數(shù)據(jù)流動(dòng)更便捷：

海南在試點(diǎn)國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)專用通道，訪問(wèn)海外網(wǎng)站的速度可能會(huì)更快，對(duì)于需要依賴海外平臺(tái)進(jìn)行運(yùn)營(yíng)、推廣的企業(yè)來(lái)說(shuō)是個(gè)利好。

3、注冊(cè)公司流程簡(jiǎn)化：

在海南注冊(cè)電商公司流程已簡(jiǎn)化，最快可能幾天就能拿到營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

依據(jù)：海南省市場(chǎng)監(jiān)督管理局《企業(yè)登記便利化改革實(shí)施方案》。

（四）市場(chǎng)潛力與戰(zhàn)略地位

海南的戰(zhàn)略定位決定了其長(zhǎng)期價(jià)值。

1、背靠RCEP，輻射東南亞：

海南是中國(guó)-東盟戰(zhàn)略的支點(diǎn)城市。隨著RCEP協(xié)議的深入實(shí)施，在海南布局，利用原產(chǎn)地累積規(guī)則等，可以更有效地開(kāi)拓東南亞這個(gè)龐大的增量市場(chǎng)。

2、封關(guān)運(yùn)作后的預(yù)期：

海南計(jì)劃在2025年底全島封關(guān)運(yùn)作。這意味著未來(lái)海南將與內(nèi)地市場(chǎng)形成“一線放開(kāi)、二線管住”的格局，貿(mào)易自由化程度會(huì)更高，可能還會(huì)涌現(xiàn)出如“前店后倉(cāng)”等新模式和新機(jī)遇。

（五）一些必要的提醒

當(dāng)然，優(yōu)勢(shì)雖多，也不能盲目跟風(fēng)，要注意以下幾點(diǎn)：

1.“實(shí)質(zhì)性運(yùn)營(yíng)”要求：這是享受稅收優(yōu)惠的前提。不是說(shuō)注冊(cè)個(gè)空殼公司就能行，要求你的企業(yè)在海南有真實(shí)的辦公地、有員工（常駐員工有一定占比）、有通過(guò)海南賬戶結(jié)算的業(yè)務(wù)。

2.關(guān)注政策合規(guī)：務(wù)必合規(guī)經(jīng)營(yíng)。曾有案例顯示，有人因通過(guò)偽造“三單”等方式走私而受到法律制裁。建議仔細(xì)閱讀《跨境電商常見(jiàn)經(jīng)營(yíng)行為合規(guī)指引》這類文件。

3.政策動(dòng)態(tài)變化：部分政策的有效期或試點(diǎn)期是到2025年底，之后可能會(huì)有調(diào)整或延續(xù)。

總之，在海南做跨境電商，在稅收、物流成本、資金結(jié)算以及面向東南亞市場(chǎng)方面，確實(shí)有不錯(cuò)的優(yōu)勢(shì)。這些優(yōu)勢(shì)主要得益于國(guó)家賦予海南自由貿(mào)易港的特殊政策。

不過(guò)，這些優(yōu)勢(shì)更像是給你提供了“加速器”和“好裝備”，最終生意能否成功，還是取決于你的產(chǎn)品選擇、運(yùn)營(yíng)能力和市場(chǎng)策略這些商業(yè)基本功。

三、2025年海南跨境電商怎么賺錢(qián)？

2025 年在海南做跨境電商想賺錢(qián)，關(guān)鍵是把政策紅利和區(qū)位優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為實(shí)實(shí)在在的收益。

（一）靠 “零關(guān)稅清單” 做選品文章，成本直降 30%

財(cái)政部 2025 年 1 月剛更新的政策，把未烘焙咖啡、機(jī)器零件等 297 項(xiàng)商品加入了 “零關(guān)稅” 清單，從 2 月 1 日起正式實(shí)施。這意味著進(jìn)口這些商品時(shí)不用先交關(guān)稅，比如做進(jìn)口咖啡生意的商家，從巴西進(jìn)口生豆在海南加工，光關(guān)稅就能省下一大筆。

更劃算的是 “加工增值 30% 免關(guān)稅” 政策，這是海南自貿(mào)港的核心政策之一。簡(jiǎn)單說(shuō)，進(jìn)口原料在海南加工后，只要增值超過(guò) 30%，賣(mài)到內(nèi)地時(shí)就能免關(guān)稅。

像洋浦的澳斯卡糧油公司，把進(jìn)口油菜籽加工成菜籽油，年產(chǎn)量近百萬(wàn)噸，今年預(yù)計(jì)產(chǎn)值 80 億元，靠這個(gè)政策省下了大筆稅費(fèi)。還有海口的贊邦制藥，加工后的藥品內(nèi)銷(xiāo)，光運(yùn)營(yíng)成本就節(jié)約了近 30 萬(wàn)元。

（二）借東南亞物流時(shí)效差，48 小時(shí)送貨上門(mén)

海南到東南亞的物流優(yōu)勢(shì)越來(lái)越明顯。2025 年上半年，美蘭機(jī)場(chǎng)口岸跨境電商 “9610” 出口貨值達(dá) 7.34 億元，同比增長(zhǎng) 46%，其中 3 個(gè)單月出口都超過(guò) 1.5 億元。TEMU、SHEIN 這些大平臺(tái)都在加大從海南發(fā)貨的力度。

最新的 “空空中轉(zhuǎn)” 模式更厲害，一批服裝、地毯從?？谄痫w，經(jīng)廣州中轉(zhuǎn)到日本東京，全程海關(guān)高效監(jiān)管，通關(guān)時(shí)間大大縮短?，F(xiàn)在從海南發(fā)包裹到越南、泰國(guó)，用 “跨境 9610 倉(cāng) + 海外倉(cāng)” 模式，48 小時(shí)就能簽收，比從廣東發(fā)貨還快一天。做東南亞市場(chǎng)的商家，靠這個(gè)時(shí)效差能提升不少?gòu)?fù)購(gòu)率。

（三）當(dāng) RCEP 雙向貿(mào)易 “中轉(zhuǎn)站”，兩頭賺錢(qián)

海南正在推進(jìn)和東盟、RCEP 成員國(guó)的標(biāo)準(zhǔn)銜接，這對(duì)跨境電商來(lái)說(shuō)是個(gè)好消息。比如從越南進(jìn)口榴蓮，通過(guò)海南中轉(zhuǎn)到內(nèi)地，每公斤運(yùn)費(fèi)能省 3 元，一個(gè)集裝箱就能多賺 2 萬(wàn)元。反過(guò)來(lái)，把海南的茶葉、咖啡賣(mài)到 RCEP 國(guó)家，也能享受關(guān)稅優(yōu)惠。

有企業(yè)已經(jīng)嘗到甜頭，馬來(lái)西亞的保健品通過(guò)海南零關(guān)稅進(jìn)口后，終端價(jià)格下降 18%，2025 年上半年銷(xiāo)售額同比增長(zhǎng) 120%。關(guān)鍵是抓住 “進(jìn)口 - 加工 - 再出口” 的鏈條，利用海南的區(qū)位優(yōu)勢(shì)做中轉(zhuǎn)。

要注意的關(guān)鍵點(diǎn)：

1、物流成本：目前海南物流成本比內(nèi)地高 20%-30%，但政府對(duì)航空貨運(yùn)有補(bǔ)貼，優(yōu)先簽約海航包機(jī)可降低 15% 運(yùn)費(fèi)。

2、合規(guī)經(jīng)營(yíng)：海關(guān)對(duì) “零關(guān)稅” 商品監(jiān)管很?chē)?yán)，一定要確保 “實(shí)質(zhì)性經(jīng)營(yíng)”，不能搞空殼公司。

3、政策窗口期：部分優(yōu)惠政策 2025 年底到期，想享受 15% 企業(yè)所得稅優(yōu)惠的，最好在 12 月前完成公司注冊(cè)。

總的來(lái)說(shuō)，2025 年海南跨境電商的賺錢(qián)邏輯就是：用好零關(guān)稅政策降成本，靠東南亞物流提效率，借 RCEP 擴(kuò)市場(chǎng)。

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