你知道嗎，數(shù)電發(fā)票額度是能調(diào)整的。那么，數(shù)電發(fā)票額度不夠，要怎么調(diào)整呢？提交申請，審核又要多久呢？針對粉絲朋友經(jīng)常問的13個問題，博宇會計的小博分享下解答，希望能幫到你。

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一、什么是數(shù)電發(fā)票？

數(shù)電發(fā)票，即全面數(shù)字化的電子發(fā)票，是電子發(fā)票的一種，發(fā)票信息全國集中，實行“去介質(zhì)”“賦碼制”“賦額制”，具有無需領取、自動賦碼、自動授信等特點。數(shù)電發(fā)票通過稅務數(shù)字賬戶實現(xiàn)發(fā)票的開具、交付、查驗、入賬和歸檔等全流程數(shù)字化流轉(zhuǎn)，與紙質(zhì)發(fā)票具有同等法律效力。

數(shù)電發(fā)票的額度是可以調(diào)整的。根據(jù)《國家稅務總局關于推廣應用全面數(shù)字化電子發(fā)票的公告》（國家稅務總局公告2024年第11號），自2024年12月1日起，在全國正式推廣應用全面數(shù)字化電子發(fā)票。公告明確，稅務機關根據(jù)納稅人的稅收風險程度、納稅信用級別、實際經(jīng)營情況等因素，通過電子發(fā)票服務平臺授予發(fā)票總額度，并實行動態(tài)調(diào)整。發(fā)票總額度是指一個自然月內(nèi)，納稅人發(fā)票開具總金額（不含增值稅）的上限額度。

二、數(shù)電發(fā)票常見問題

問1：數(shù)電提額最怕三個原因是什么？

小博答：數(shù)電發(fā)票提額最怕的三個原因主要是業(yè)務真實性存疑、納稅信用不佳以及不合規(guī)經(jīng)營，這些都可能導致申請不通過或額度被調(diào)低。

問2：數(shù)電提額流程是怎樣的？

小博答：主要分為以下幾個步驟：

1、電子稅務局申請

（1）登錄電子稅務局：以企業(yè)或個體戶身份登錄電子稅務局頁面。

（2）進入稅務數(shù)字賬戶：點擊【我要辦稅】，選擇【稅務數(shù)字賬戶】中的【發(fā)票業(yè)務】，進入功能頁面后點擊【發(fā)票額度調(diào)整申請】。

（3）填寫申請信息：在“發(fā)票額度調(diào)整申請”界面點擊【新增申請】，填寫申請調(diào)整額度類型（長期或短期變動）、申請調(diào)整額度以及申請理由，并上傳附件，如購銷合同、財務報表等。

（4）提交申請：完成所有信息填寫后，點擊【申請】按鈕。

2、查詢審核進度

可在【發(fā)票業(yè)務】的【發(fā)票額度調(diào)整申請】頁面查看發(fā)票額度調(diào)整情況，包括申請日期、申請調(diào)整額度類型、審核狀態(tài)等。若審核不通過，可點擊右側(cè)“下載通知書”查看稅務機關反饋的稅務事項通知書，按照要求補正相關材料，重新提交申請。

3、人工調(diào)整（如需）

若企業(yè)存在特殊情況，可聯(lián)系當?shù)囟悇諜C關的人工客服，說明申請意圖并按要求提供相關信息和材料，由客服協(xié)助提交申請，人工調(diào)整額度。

此外，需要注意，納稅人在增值稅申報期內(nèi)完成申報且比對通過后，發(fā)票額度會恢復。按月申報的納稅人，申報前當月發(fā)票可使用額度為上月剩余發(fā)票額度，且不超過當月發(fā)票總額度；完成申報后恢復當月授信額度。按季申報的納稅人在季報月（1月、4月、7月、10月），申報前發(fā)票可使用額度為上月剩余發(fā)票額度，且不超過當月發(fā)票總額度；完成申報后恢復當月授信額度。

問3：數(shù)電提額購銷合同確認，要審核幾天？

小博答：數(shù)電發(fā)票提額時，購銷合同的確認審核時間因地區(qū)、合同復雜程度及稅務部門工作效率而異，但通常在1~3個工作日內(nèi)完成。如：若合同條款清晰、金額明確，且附件齊全（如雙方蓋章頁、付款條款等），審核通常較快，可能1個工作日內(nèi)完成；若合同涉及多筆交易、分期付款或特殊條款（如質(zhì)保金、違約金）的合同，稅務部門可能需更長時間核實，可能延長至2-3個工作日。

問4：數(shù)電提額后又不開票了怎么辦？

小博答：數(shù)電發(fā)票提額后未及時開票可能導致額度占用或失效，需根據(jù)具體原因采取針對性措施。

問5：數(shù)電提額審核多久，最快多久？

小博答：數(shù)電提額的審核時間一般為1-10個工作日，最快1-2個工作日即可完成。

問6：數(shù)電發(fā)票額度自動調(diào)整規(guī)則是怎樣的？

小博答：主要有以下4種情況：

1、初賦額調(diào)整

每月初，信息系統(tǒng)依據(jù)既定規(guī)則以及納稅人過往的開票情況、納稅信用等級、經(jīng)營規(guī)模等因素，自動確定納稅人當月發(fā)票總額度數(shù)值。例如，納稅人的經(jīng)營規(guī)模擴大、業(yè)務量增加，系統(tǒng)會參考其上月或過去幾個月的開票數(shù)據(jù)，相應提高當月的發(fā)票總額度。

2、賦額臨時調(diào)整

納稅信用良好的納稅人，當月開具發(fā)票金額首次達到當月發(fā)票總額度的一定比例時，信息系統(tǒng)自動為其臨時調(diào)增一次當月發(fā)票總額度。比如，2024 年 8 月初成立的 A 公司，初始發(fā)票額度為 750 萬元，8 月 20 日實際已使用額度達到 600 萬元，經(jīng)系統(tǒng)自動風險掃描無問題后，臨時將當月發(fā)票總額度增加至 900 萬元。

3、賦額定期調(diào)整

信息系統(tǒng)會根據(jù)納稅人的實際經(jīng)營狀況以及各月發(fā)票額度的使用情況等因素，自動對納稅人當月發(fā)票總額度進行調(diào)整。例如，2023 年 7 月初成立的 B 公司，初始發(fā)票額度為 750 萬元，根據(jù)其 2023 年 7 月至 12 月各月發(fā)票額度的使用情況，2024 年 1 月初系統(tǒng)將其當月發(fā)票總額度調(diào)整至 850 萬元。

4、特殊情況調(diào)整

長期不開票 ：企業(yè)連續(xù) 12 個月未開票，額度直接調(diào)整為 0；企業(yè)半年不開票的，原 50 萬的額度將調(diào)整為 1-10 萬。

進銷不符 ：有限公司若進銷不符，首月發(fā)票額度為 5000 元。

長期欠稅 ：企業(yè)長期欠稅，系統(tǒng)會自動將開票額度降為零。

未達賦額比例 ：若納稅人近 12 個月的開票金額未達到賦額的 80%，賦額將調(diào)整減少至近 12 個月中開票額最高的一個月的實際開票額。如某三類納稅人原本賦額為 40 萬元，過去 12 個月開票金額均未達到 32 萬元，且最高月開票額僅為 10 萬元，那么其賦額將被調(diào)整為 10 萬元。

問7：數(shù)電發(fā)票額度是一個月還是一個季度？

小博答：數(shù)電發(fā)票的開具金額總額度是按自然月計算的，即一個月內(nèi)發(fā)票開具總金額（不含增值稅）的上限額度。

1、按月動態(tài)管理

稅務機關通過電子發(fā)票服務平臺按月為納稅人核定發(fā)票總額度，并根據(jù)風險程度、納稅信用、實際經(jīng)營等因素動態(tài)調(diào)整。例如：

月初賦額調(diào)整：每月初系統(tǒng)自動根據(jù)納稅人歷史開票情況調(diào)整額度。

臨時調(diào)整：當月開票金額達到一定比例時，系統(tǒng)自動臨時調(diào)增當月額度。

2、申報周期的影響

即使納稅人按季度申報增值稅，發(fā)票額度仍按月獨立計算。例如：

按季申報的小規(guī)模納稅人，每個月仍有獨立的發(fā)票總額度，且在季度申報后，系統(tǒng)會根據(jù)當月剩余額度重新計算可用額度。

海南省自 2023 年 4 月試點數(shù)電票以來，明確 “開具金額總額度” 為一個自然月內(nèi)的上限額度，并支持定期調(diào)整（每月自動調(diào)整）、臨時調(diào)整和人工調(diào)整三種方式。涉及建筑服務、農(nóng)產(chǎn)品收購等特定業(yè)務時，需在發(fā)票備注欄注明相關信息，但額度計算仍以自然月為基礎。

問8：數(shù)電發(fā)票額度不夠怎么申請額度？

小博答：以電子稅務局線上辦理為例，具體申請流程如下：

1、登錄電子稅務局

進入【我要辦稅】-【發(fā)票使用】-【發(fā)票額度調(diào)整申請】模塊（部分地區(qū)路徑可能略有差異，如上海需通過“藍字發(fā)票開具”頁面進入）。

2、新增調(diào)整申請

點擊【新增申請】，填寫以下信息：

申請類型：選擇“長期”或“短期”調(diào)整（長期適用于業(yè)務持續(xù)增長，短期適用于階段性需求）。

調(diào)整額度：填寫需增加的金額（需合理，通常需匹配合同金額或業(yè)務規(guī)模）。

有效期：設置調(diào)整額度的生效和失效日期（如合同周期）。

申請理由：需具體明確（如“因簽訂XX項目合同需提升額度”）。

3、上傳附件材料

核心材料：與申請額度相關的購銷合同（需包含金額、交易內(nèi)容、雙方信息等），部分省份要求合同對方單位登錄電子稅務局確認。

輔助材料（根據(jù)業(yè)務類型補充）：

近期銀行流水、付款憑證；

進項/銷項發(fā)票樣本；

固定資產(chǎn)清單（證明經(jīng)營規(guī)模）；

營業(yè)執(zhí)照、租賃合同等。

4、提交審核

完成信息填寫后提交，稅務機關將在3-10個工作日內(nèi)審核。審核結(jié)果可通過電子稅務局查詢。

問9：數(shù)電發(fā)票額度是每個月更新嗎？

小博答：數(shù)電發(fā)票額度并不是每個月都更新，但存在多種動態(tài)調(diào)整機制，其中部分情況會導致額度每月更新，比如：初賦額調(diào)整、賦額臨時調(diào)整、賦額定期調(diào)整、特殊情況調(diào)整等。

問10：數(shù)電發(fā)票額度申請理由怎么寫？

小博答：數(shù)電發(fā)票額度申請理由的撰寫需圍繞業(yè)務真實性、數(shù)據(jù)量化、合規(guī)性三大核心，結(jié)合具體場景和證明材料，突出額度調(diào)整的必要性與緊迫性。

1、說明現(xiàn)狀情況 ：描述公司目前的經(jīng)營狀況，包括業(yè)務量、銷售額等關鍵指標的變化情況，如近年來業(yè)務量持續(xù)增長，銷售額大幅提升，原有的發(fā)票額度已無法滿足現(xiàn)有的業(yè)務需求。

2、闡述調(diào)整額度的必要性 ：

業(yè)務需求方面 ：說明隨著公司業(yè)務的不斷拓展，新簽了大量訂單，需要開具的發(fā)票金額也隨之增加。提高發(fā)票額度可以更好地滿足客戶的實際需求，提升客戶滿意度，還能幫助企業(yè)更好地把握商機，提升市場競爭力，為公司帶來更多的業(yè)務機會，有助于提升公司的品牌形象和市場地位。

財務穩(wěn)定性方面 ：合理的發(fā)票額度有助于公司財務的穩(wěn)定運行，可確保公司能夠及時、準確地開具發(fā)票，避免因額度不足而引發(fā)的財務風險，如影響財務核算、導致賬實不符等問題。

競爭優(yōu)勢方面 ：在激烈的市場競爭中，提高發(fā)票額度有助于公司更好地參與市場競爭，穩(wěn)定與客戶的合作關系，保持業(yè)務的持續(xù)增長。

3、強調(diào)合規(guī)性與誠信經(jīng)營 ：在申請理由中應強調(diào)公司的合規(guī)意識與誠信經(jīng)營理念，表明公司始終嚴格遵守國家稅收法規(guī)和相關政策，積極履行納稅義務，此次發(fā)票額度的調(diào)整申請也是基于公司業(yè)務發(fā)展需求和合規(guī)經(jīng)營的考慮，旨在更好地服務客戶、穩(wěn)定財務狀況并提升市場競爭力。

問11：如何申請數(shù)電發(fā)票額度？

小博答：申請數(shù)電發(fā)票額度的步驟如下：

1、電子稅務局申請

登錄電子稅務局：以企業(yè)身份登錄電子稅務局頁面。

進入稅務數(shù)字賬戶：點擊【我要辦稅】，選擇【稅務數(shù)字賬戶】中的【發(fā)票業(yè)務】，進入功能頁面后點擊【發(fā)票額度調(diào)整申請】。

填寫申請信息：在“發(fā)票額度調(diào)整申請”界面點擊【新增申請】，填寫申請調(diào)整額度類型（長期或短期變動）、申請調(diào)整額度以及申請理由，并上傳附件。

提交申請：完成所有信息填寫后，點擊【申請】按鈕。

2、人工客服申請

聯(lián)系客服：撥打當?shù)囟悇諜C關的客服電話或使用在線客服工具，說明申請意圖。

提供信息：按客服要求提供企業(yè)基本信息、申請額度的具體數(shù)值及原因等。

提交申請：客服協(xié)助提交申請。

問12：個體數(shù)電發(fā)票額度怎么查詢？

小博答：有3種方法可以查看：

1、電子稅務局查詢：

登錄電子稅務局，點擊【我要辦稅】，選擇【稅務數(shù)字賬戶】中的【發(fā)票業(yè)務】，進入功能頁面后查看可用發(fā)票額度。

或者在電子稅務局首頁上方的搜索欄搜索【發(fā)票額度調(diào)整申請】，進入后查看已提交的發(fā)票額度調(diào)整申請記錄。

2、開票業(yè)務模塊查詢：

登錄電子稅務局，點擊【我要辦稅】—【稅務數(shù)字賬戶】—【發(fā)票業(yè)務】，然后點擊【開票業(yè)務】，在【藍字發(fā)票開具】模塊的“數(shù)據(jù)概覽”位置查看發(fā)票總額度和可用發(fā)票額度。

3、稅務查詢窗口：

如果不熟悉電子稅務局的操作，也可以直接前往稅務局的咨詢窗口，向工作人員提供個體戶的基本信息，查詢發(fā)票額度情況。

問13：數(shù)電發(fā)票額度不夠怎么增加？

小博答：可以通過兩種方式增加：

1、系統(tǒng)自動調(diào)整

每月初，信息系統(tǒng)會根據(jù)納稅人的經(jīng)營情況自動調(diào)整發(fā)票總額度。此外，稅收風險程度較低的納稅人，當開具發(fā)票金額首次達到當月發(fā)票總額度一定比例時，系統(tǒng)會自動為其臨時調(diào)增一次當月發(fā)票額度。

2、人工調(diào)整

納稅人可以根據(jù)實際情況向稅務機關申請人工調(diào)整。具體流程如下：

（1）登錄電子稅務局：以企業(yè)或個體戶身份登錄電子稅務局頁面。

（2）進入稅務數(shù)字賬戶：點擊【我要辦稅】，選擇【稅務數(shù)字賬戶】中的【發(fā)票業(yè)務】，進入功能頁面后點擊【發(fā)票額度調(diào)整申請】。

（3）填寫申請信息：在“發(fā)票額度調(diào)整申請”界面點擊【新增申請】，填寫申請調(diào)整額度類型（長期或短期變動）、申請調(diào)整額度以及申請理由，并上傳附件。

（4）提交申請：完成所有信息填寫后，點擊【申請】按鈕。

申請理由應詳細說明業(yè)務需求、財務穩(wěn)定性、競爭優(yōu)勢和合規(guī)性等方面的情況，避免因額度不足而引發(fā)財務風險，同時表明企業(yè)遵守稅收法規(guī)和相關政策，積極履行納稅義務，申請調(diào)整額度是為了更好地服務客戶、穩(wěn)定財務狀況并提升市場競爭力。如有相關證明材料或數(shù)據(jù)支持，可一并提供以增強申請的說服力，如合同、銷售訂單、財務報表等。

總的來說，《國家稅務總局關于推廣應用全面數(shù)字化電子發(fā)票的公告》（國家稅務總局公告2024年第11號）的出臺，明確了數(shù)電發(fā)票的額度調(diào)整規(guī)則和方式，為納稅人提供了靈活的額度調(diào)整機制，以滿足其實際經(jīng)營需求。

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